У пенсионеров есть последний шанс получить назад налог с доходов по банковским вкладам. Вернуть деньги можно за два прошедших года, если были траты на медицину или обучение. Как это сделать, объяснила юрист Анастасия Белоглазова.
Пенсионеры, самозанятые и индивидуальные предприниматели, уплатившие налог на доходы по банковским вкладам за 2023 или 2024 год, могут вернуть эти деньги через систему налоговых вычетов. Такая возможность сохраняется, несмотря на недавние изменения в законодательстве, но только для доходов этих периодов, уточнила эксперт.
Основное условие для возврата — наличие в том же году, за который начислялись проценты по вкладу, определенных расходов. Речь идет о тратах на лечение, обучение, фитнес, благотворительность или покупку жилья. Эти расходы дают право на социальные или имущественные вычеты, которые можно применить к доходу от вкладов, если он облагался НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Для тех, кто работает по найму, вычеты проще получить с зарплаты. А вот для тех, у кого подоходного налога с зарплаты нет, вклады могут стать единственной возможностью вернуть налог с понесенных социальных расходов.
Чтобы воспользоваться правом, нужно подготовить документы, подтверждающие расходы: договоры, чеки, справки. Затем нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год. В ней важно правильно указать доход от вклада с кодом 6014, реквизиты банка и применить код вычета 914. Он автоматически уменьшит базу на необлагаемый лимит: 150 тысяч рублей за 2023 год и 210 тысяч за 2024 год.
На примере это работает так. Скажем, пенсионер или самозанятый получил в 2023 году 250 тысяч рублей в виде процентов по вкладам. После вычета необлагаемого лимита (150 тысяч) с оставшихся 100 тысяч рублей он заплатил 13 тысяч НДФЛ. Если в том же году он потратил 80 тысяч на лечение и 20 тысяч на фитнес, то через социальный вычет сможет вернуть всю сумму уплаченного налога — 13 тысяч рублей.
С 1 января 2025 года в силу вступили изменения, по которым проценты по вкладам уже не входят в налоговую базу, к которой можно применить социальные или имущественные вычеты. Следовательно, вернуть налог реально лишь за доходы, полученные в 2023 и 2024 годах.
Декларацию за 2023 год можно подать в налоговую инспекцию до конца 2026 года, за 2024 год — до конца 2027 года, резюмировала адвокат в беседе с "Праймом".