Мой бизнес. Фото: Мой бизнес
Данный материал создан по заказу центра "Мой бизнес",
г. Биробиджан, проспект 60-летия СССР, 12 А, офис 1, тел 8 800 550 85 79.
mybusiness79.ru
Кто такие самозанятые? Какую поддержку государство готово им предоставить? Что даёт налог на профессиональный доход и как самозанятым гражданам зарегистрироваться в налоговой службе? Даём ответы на наболевшие вопросы.
Если вы копирайтер, парикмахер, сантехник, айтишник, догситтер, прочий фрилансер и работаете на себя — вы самозанятый гражданин. А значит, имеете право воспользоваться льготным налоговым режимом. У этого режима куда больше преимуществ, чем у "тени". И никаких игр в прятки с налоговой инспекцией, никаких нудных деклараций.
Кем может работать самозанятый?
Точного определения, чем именно может или не может заниматься самозанятый, нет. Лишь бы это была предпринимательская деятельность. Например, таксист, консультант, репетитор, программист, маркетолог, рекламщик, владелец сдаваемого в аренду жилья.
Чем не может заниматься самозанятый?
Запрещено продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей, агентской и посреднической деятельностью.
Что ещё нужно знать?
Самозанятый гражданин может одновременно быть наёмным сотрудником. Например, трудиться в какой-либо организации по договору, а в выходные работать на себя в качестве самозанятого.
Стоит ли регистрироваться самозанятым?
Если вы хотите остаться "в тени", не платить налоги и жить в постоянном страхе быть пойманным за хвост, то, наверное, регистрироваться не стоит.
На заметку.
Если вас уличили в незаконном предпринимательстве, то налоговики в судебном порядке потребуют компенсации налогов. Физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность придется выплатить НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:
—10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 000 рублей;
—20% суммы дохода, но минимум 40 000 рублей, если нелегальный бизнес ведётся более 90 дней;
—5 000 рублей за просрочку регистрации деятельности;
—10 000 рублей, если срок просрочки более 90 дней.
В свою очередь, по Кодексу об административных правонарушениях РФ за незаконное предпринимательство в 2019 году вам также придётся оплатить штраф от 500 рублей.
Если же вы успешно ведёте предпринимательскую деятельность, о чём свидетельствуют регулярные денежные переводы на вашу карту или счёт, не готовы рисковать своей профессиональной деятельность и психологическим здоровьем, то, видимо, стоит выйти на свет и зарегистрироваться в налоговой службе.
Для этого нужно пройти регистрацию и получить подтверждение из налоговой службы.
Сделать это можно через:
—Бесплатное мобильное приложение "Мой налог".
—Кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России;
—Уполномоченные банки;
—Через Единый портал государственных и муниципальных услуг.
Почему я должен зарегистрироваться?
Самозанятый платит всего 4% от своего дохода, если его клиент — обычный гражданин, и 6% — если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Это значительно меньше, чем в любых других налоговых режимах. Причём вы сохраняете за собой право на минимальную пенсию.
У вас появится возможность без страха получать вознаграждение на банковскую карту и сотрудничать с крупными заказчиками, работающими "в белую".
Никакой бюрократии, беготни и отчётности.
Самозанятым — малые королевские привилегии
Если вы самозанятый гражданин, то обязаны зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе. И, если для сиделок, репетиторов, нянь, гувернанток, уборщиков до 2020 года действуют налоговые каникулы, то остальным придётся платить налоги.
На заметку.
Среди самых распространённых услуг, оказываемых самозанятыми:
- Услуги в области финансового посредничества и страхования;
- Услуги сухопутного и трубопроводного транспорта;
- Услуги по операциям с недвижимым имуществом;
- Производство и продажа пищевой и сельхозпродукции;
- Ремонт автомобилей и реклама;
- Исследование рынков;
- Строительные работы;
- Услуги творческого характера.
Государство спешит с поддержкой
Идея легализации самозанятых граждан была озвучена ещё в 2016 году. Причина банальна: регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан. Несправедливо.
Для решения проблемы Минфин выдвинул несколько инициатив, например, ввёл фискальные каникулы для сиделок, репетиторов, уборщиков и нянь. Но это явно не решило проблемы. На налоговый учёт по всей стране встало чуть больше тысячи человек.
На заметку.
По ряду оценок, 25 млн граждан России — самозанятые. Хотя данные разнятся. Например, Минтруд называет цифру в 12 млн человек, а РАНХиГС — всего 8,7 млн.
В итоге была предложена новая концепция: зарегистрировавшиеся самозанятые платят налог по ставке 4% за услуги физическим лицам и 6% — за услуги организациям, в том числе ИП. Для упрощения процедуры отчисления налогов было создано специальное мобильное приложение "Мой налог".
Здесь стоит заметить, что льготы предоставляются лишь тем самозанятым, которые выбрали новый режим налогообложения — "Налог на профессиональный доход" (НДП).
Спецрежим "Налог на профессиональный доход" разработан в рамках нацпроекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы".
С 1 января 2019 года новый налоговый режим заработал в экспериментальном режиме в четырёх регионах России:
—в Москве;
—в Московской области;
—в Калужской области;
—в Республике Татарстан.
Присоединиться к эксперименту могут работающие на себя россияне с доходом не более 200 тысяч рублей в месяц и не использующие труд наёмных сотрудников. При этом их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
После регистрации в приложении "Мой налог" или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) самозанятым нужно лишь вносить данные о доходах. Система автоматически сдаст отчётность в налоговую службу и спишет положенную сумму налога.
Иностранцы тоже могут применять специальный налоговый режим, но не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Режим освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ по ставке 13%. А ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от НДС. Однако НДС всё же придётся заплатить, если вы ввозите товары на территорию России или в другие страны, находящиеся под юрисдикцией нашей страны.
Новый налоговый режим в тестовом режиме продлится 10 лет. Если самозанятые граждане поддержат инициативу, привилегии будут продлены.
НДП — это выгодно
Кому же выгоден спецрежим?
—Физическим лицам, которые продают собственную продукцию или оказывают услуги.
—Индивидуальным предпринимателям: если зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, то фиксированные страховые взносы отчислять не придётся.
—Тем, кто не хочет быть уличён в незаконном предпринимательстве. Последнее, кстати, легко доказать по денежным переводам. Другой источник информации для налоговых служб — социальные сети. Граждане часто размещают объявления и предлагают свои услуги именно здесь.
Отметим, что плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Если же самозанятый гражданин не получал доход в течение налогового периода, то платить налог не придётся.
Меры поддержки МСП распространят на самозанятых
Госдума приняла в I чтении законопроект, направленный на поддержку самозанятых граждан. Проект был инициирован Правительством РФ.
В настоящий момент отсутствуют законодательно определённые меры поддержки самозанятых граждан в целях вовлечения их в предпринимательство и соответствующая правоприменительная практика в этой области, говорится в пояснительной записке к документу.
В этой связи законопроект предусматривает, что отдельные меры государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) — прежде всего финансовая, имущественная, информационная, консультационная и образовательная, — а также меры поддержки, предоставляемые АО "Корпорация МСП" и его дочерними обществами, будут распространяться на физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД).
Законопроектом предусматривается включение положений об оказании поддержки физическим лицам, применяющим режим НПД, в госпрограммы (подпрограммы) РФ, а также в региональные и муниципальные госпрограммы, направленные на развитие МСП. Кроме того, в законопроекте предлагается обеспечить учёт сведений о физических лицах, применяющих режим НПД, в реестрах субъектов МСП — получателей поддержки, ведение которых предусмотрено законодательством о поддержке МСП.
Принятие законопроекта создаст возможность для участия самозанятых граждан в программах, реализуемых с участием органов госвласти и органов местного самоуправления, АО "Корпорация МСП" и его дочерних обществ, в целях получения таких мер, как кредитно-гарантийная поддержка, участие в льготных лизинговых программах, доступ к сервисам портала "Бизнес-навигатора МСП", а также участие в программах обучения.
